Home » Nieuws

CDA-inbreng Jaarverslag en Jaarrekening 2006

Donderdag 19 April stond het jaarverslag en de jaarrekening ter meningsvorming op de agenda van de raadsavond.
De CDA-fractie ziet vooruitgang, maar blijft zich  zorgen maken over de beperkte "grip" op de financiën. De fractie is verheugd over de ingezette trend tot het aantrekken van meer werkgelegenheid en de daling van het aantal uitkeringsgerechtigden.

Onderstaand de integrale tekst zoals die afgelopen donderdag  is uitgesproken.

Behandeling jaarrekening/jaarverslag 2006.

Voorzitter,

Vanavond wordt van ons verwacht dat wij onze mening over de voorliggende jaarrekening en het jaarverslag over 2006 geven. Dat zal ik dan ook namens de CDA-fractie doen.

Ter voorbereiding op deze behandeling hebben we afgelopen dinsdag in onze fractievergadering intensief over de gepresenteerde stukken gesproken. Jammer was het dat we op dat moment nog niet konden beschikken over de beantwoording van onze vragen, terwijl we nu al wel onze mening moeten geven. Het is dan ook goed denkbaar dat we bij de besluitvorming nog met aanvullende opmerkingen zullen komen.

In onze bijdrage ga ik nader in op: de jaarrekening en het jaarverslag, de accountantsverklaring en het gepresenteerde voorstel, inclusief de vorming van de bestemmingsreserves.

Allereerst een opmerking over Torentje Totaal. Wij hebben er grote waardering voor hoe deze eruit ziet en uiteraard ook qua inhoud. Het is goed dat hierin de gemeente in al z"n facetten aan bod komt en dat ook inwoners daarin alle ruimte krijgen.

Dan door op de jaarrekening en jaarverslag. Er wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van de plannen die door de vorige raad en het vorige college in gang zijn gezet. Nieuwe impulsen zijn zichtbaar geworden in de begroting voor 2007 en waarschijnlijk nog meer in de aanstaande voorjaarsnota.

Gelukkig is een positieve trend te ontdekken in de komst van meer werkgelegenheid naar Hoogeveen en daarmee gepaard gaand een afname van het aantal uitkeringsgerechtigden. Deze trend zien ook wij heel duidelijk, we zijn hier blij mee omdat dit ook een van de speerpunten van het CDA tijdens deze en eerdere gemeenteraadsverkiezingen is geweest. Voor een deel zit het in de aantrekkende economie, maar ook, en daar zijn we van overtuigd door de inspanningen die hiervoor door Hoogeveen in de laatste jaren zijn gepleegd. Mensen moeten blijven meedoen, geactiveerd worden.

We zijn er tevreden over dat het college problemen onderkend, daarin open probeert te zijn en problemen niet voort laat slepen. Vroegtijdige signalering is echter nog wel een voor ons zwaarwegend aandachtspunt. Hier kom ik later nog op terug.

Er is het afgelopen jaar veel werk verzet, maar jammer genoeg ook het een en ander blijven liggen. Veel zal in 2007 opgepakt gaan worden lezen we, maar we vragen ons af of dat allemaal gaat lukken. Is hiermee rekening gehouden in de afdelingplannen/werkplannen voor 2007? Of gaat er geschoven worden in de zaken die voor 2007 gepland staan?

De positieve toon van het jaarverslag valt op. Successen mogen gevierd en benoemt worden. En terecht. De tabellen die inzicht geven in wat de inspanningen waren, wat er is gedaan en wat de afwijkingen zijn, zijn helder. 
We zien weinig afwijkingen in de zin dat er meer gedaan is dan gepland, of dat in plaats van iets dat in 2006 gepland stond, maar wat om welke reden dan ook niet uitgevoerd kon worden, iets anders is gedaan. Kan het college hier wat nader op in gaan?

Zorgelijk blijven de achterblijvende investeringen. Niet in financiële zin, maar wel ten opzichte van wat we met elkaar willen bereiken. Onderuitputting is een jaarlijks terugkerend probleem waarvan wij vinden dat dit op korte termijn opgelost moet worden. 
Aangekondigd is een investeringsplan, waarmee een realistische en controleerbare planning gemaakt gaat worden. Kan aangegeven worden wanneer dit investeringsplan gereed is en op welke wijze het college ervoor gaat zorgen dat planning en uitvoering meer parallel gaan lopen? Graag zouden we zien dat gedurende het jaar en bij de belangrijke financiële beslismomenten , ook inzicht bestaat in de omvang en voortgang van de beschikbaar gestelde kredieten. Is al een doorkijk te geven over hoe het dit jaar spoort met de geplande investeringen?

Dan voorzitter de grondexploitatie. Vorig jaar hebben we een forse winstneming gedaan, nu moeten we een forse aderlating doen. Het kan verkeren. Het college kondigt aan tussentijdse informatiemomenten in te zullen gaan bouwen. Wij vinden dat het niet zo kan zijn dat we lopende het jaar onvoldoende zicht hebben op de voortgang van de totale grondexploitatie. Wij vinden dat hier meer grip op moet komen. Wij laten ons graag door het college informeren over hoe het college denk dat de tussentijdse informatiemomenten eruit moeten gaan zien en hoe de raad hierbij betrokken en van in kennis gesteld wordt. Graag praten we hier op een later moment wat nadrukkelijker over.

Verder is de CDA-fractie van mening dat de aannames in de grondexploitatie (wij doelen daarop op o.a. de geprognosticeerde verkoop waarde van de gronden) doorgerekend zouden moeten worden door een externe specialist. Met deze aannames is veel geld gemoeid en kunnen voor grote afwijkingen zorgen. Dat is nu wel pijnlijk duidelijk geworden bij Buitenvaart. Wij zien in deze doorrekening een vergelijk met de vorig jaar uitgevoerde risicoanalyse t.a.v. de totale reserve.  

Voorzitter dan inhoudelijk over de accountantsverklaring, uiteraard wel in relatie tot de jaarrekening/verslag.

We willen beginnen met het overbrengen van onze complimenten voor degenen die er hard aan gewerkt hebben om een goedkeurende accountantsverklaring te krijgen voor getrouwheid en rechtmatigheid. Hartstikke mooi dat dit toch gelukt is.

De accountant merkt evenwel op dat Hoogeveen het verantwoordingsproces nog niet op orde heeft. Er moet in te korte tijd (namelijk voor de accountantscontrole) teveel gedaan worden.
Voor onze fractie is de tijdigheid van het beschikbaar komen van sturingsinformatie en problemen een blijvend zwaarwegend aandachtspunt (ik wees hier al eerder op). Wij zien hierin een relatie tot waarop de accountant duid. Te vaak "overkomen" ons dingen die we eerder hadden moeten weten of hadden moeten voorzien zodat tijdige bijsturing mogelijk wordt. Ongetwijfeld ligt de oorzaak in een complex van factoren, ook wij zien wel verbeteringen, maar we maken ons hierover nog steeds grote zorgen.

Zijn we er binnen afzienbare tijd met de voorgenomen maatregelen? Kunnen we met elkaar een meetbaar doel ten aanzien van planning en control stellen? We moeten denken we af van het gevoel dat het niet goed zit of juist wel en het proberen objectief te krijgen. Kunnen we bijvoorbeeld afspreken wanneer de in het accountantsverslag genoemde "Business cycle" helemaal groen is?

We zijn blij dat de accountant ook gekeken heeft naar de verbonden partijen cq. gemeenschappelijke regelingen. We hadden hier als raad om gevraagd. Reden hiervoor is bekend: een algeheel gevoel dat we te weinig grip hebben op onze verbonden partijen. De accountant constateert dat er nog onvoldoende sturing plaatsvindt, te weinig tussentijdse informatievoorziening en beoordeling is en dat onvoldoende aan risicomanagement wordt gedaan.

Het college heeft in zijn reactie aangegeven de constateringen van de accountant te onderschrijven en kondigt aan de inhoudelijke relaties met de verbonden partijen (via een collegeonderzoek) in beeld te brengen. Wij vinden dat naast het in beeld brengen van de inhoudelijke relaties ook de genoemde punten qua sturing en controle meegenomen moeten worden.

Over de problemen met de uitkeringsadministratie zijn we in februari van dit jaar geí¯nformeerd. Gezien het moment van ontstaan (voorjaar 2006) en de omvang van het bedrag wat daarmee gemoeid is is dit rijkelijk laat geweest. Het college heeft een verbeterplan opgezet, hetgeen door de accountant als nog steeds onvoldoende is betiteld. Het college heeft in zijn reactie, in overleg met de accountant, aangegeven de zaken op 1 juli weer helemaal op orde te zullen hebben. Graag willen we eind mei van de stand van zaken op de hoogte worden gebracht en direct geí¯nformeerd worden als er toch weer op onvoorziene problemen wordt gestuit.

Ten aanzien van de aanbeveling m.b.t. projectmanagement lijkt het college wat terughoudender te reageren t.a.v. de adviezen om de projectbeheersing te verbeteren. Wij kunnen ons goed vinden in de adviezen van de accountant op dit punt. Kan het college hier nader op ingaan?

Dan een enkele opmerking t.a.v. de in te stellen bestemmingsreserves. Wij hadden gevraagd of het college ook een bovengrens in gedachten had voor de reserve ICT. Inmiddels hebben we in de beantwoording op een vraag van de PvdA gelezen dat dit jaar 1.1 miljoen wordt uitgegeven waarmee de bodem van de reserve bereikt is. Kan iets gezegd worden over de realiteitswaarde van deze raming?

Dan het schommelfonds voor personeel. In het kader van de organisatieontwikkeling en de taakstellende bezuinigingen is in het verleden afgesproken dat tot 2006 (ipv. 2007) overschotten in het budget personeelskosten beschikbaar zouden blijven voor personele zaken. Dat is ook de reden geweest waarom we vorig jaar nog eenmaal ingestemd hebben met de bestemmingsreserve van 700.000 euro. Vorig jaar was dus het laatste overhevelingjaar.

Bij de afgelopen begrotingsbehandeling kwam het college met de wens om een schommelfonds in te stellen. Eigenlijk zou dit het zelfde doel hebben. Een fonds, waarin overschotten uit het ene naar het andere jaar meegenomen kunnen worden voor "kleinschalige" organisatieaanpassingen. Wij hebben toen aangegeven dat we er mee zouden kunnen leven (we kunnen ons voorstellen dat het makkelijk is), wanneer het om een paar ton zou gaan. Het voorstel is nu echter om een bestemmingsreserve van ruim 1,1 miljoen in te stellen. Wij vinden dit veel te veel. Zouden wij als raad anders ook een dergelijk fonds in moeten stellen voor onszelf?

Uitgangspunt en afspraak is dat voor nieuwe werkzaamheden ook de financiële gevolgen meegenomen en zichtbaar gemaakt worden in de begroting.

Ongeacht dat wij het eigenlijk niet gewenst en nodig vinden willen we de lijn van onze eerdere insteek blijven volgen. Wij willen graag voorstellen om nu voor 2007 een bedrag van zo"n 400.000 euro aan te houden (dit is al meer dan we eigenlijk wilden). De 4 ton is het eigenlijke overschot over 2006. Overigens kunt u ons er niet aan houden dat wij in 2008 opnieuw akkoord zullen gaan met het instellen of vullen van deze reserve.

Dan voorzitter ter afsluiting een enkele opmerking over het in het advies aangegeven besluit, voor zover dat betrekking heeft op de Rendo-gelden. In het advies wordt aangegeven dat het college de rendo-gelden wil inzetten voor de verrekening van het dividend en voor nieuwe impulsen in het kader van de programmasturing en daar bij de voorjaarsnota op terugkomt. Wij willen nog niet gebonden zijn aan welke besteding dan ook van de Rendo-gelden, ook niet in impliciete besluitvorming. Wij zouden daarom graag willen zien dat punt 4 in het voorgestelde besluit zou worden beperkt tot "Het resultaat van de verkoop van Rendo Energie vooreerst toe te voegen aan de algemene reserve".

Voorzitter, het is al met al toch weer een behoorlijk verhaal geworden. Afsluitend. Wij zien zeker de positieve veranderingen die de afgelopen jaren zijn ingezet terugkomen in dit jaarverslag en deze rekening. Openheid en het benoemen van problemen (en oplossingen natuurlijk!) zijn daarin heel belangrijk. Wederzijds vertrouwen speelt daarbij een belangrijke rol.

Zoals aangegeven blijft de grip, de tijdigheid van het beschikbaar komen van sturingsinformatie en bekend worden van problemen een blijvend zwaarwegend aandachtspunt. We willen graag met het college en de collega-raadsleden in gesprek over hoe we hierop verdere meetbare en zichtbare resultaten kunnen boeken. Misschien kan hierbij een plan van aanpak behulpzaam zijn.

Namens de fractie van het CDA,
Anno Wietze Hiemstra.

 



Reacties

Reacties op dit artikel zijn gesloten.